ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС" ИНН:0277084071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80021915 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1271500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1271500
12103 Запасы на конец отчетного года26033154
12104 Запасы на конец предыдущего года3315448
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6674941279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4941278381
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года235105196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10519664
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11626321629
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6321628493
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11627591778
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7591778493
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7816951291
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6951291366
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38164487
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38164487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64487127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11627591778
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7591778493
21103 Выручка за отчетный год270376422216
21104 Выручка за предыдущий год221622161036
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72867551233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123312331174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1975887983
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год983983-138
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1975887983
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год983983-138
23403 Прочие доходы за отчетный год132912
23404 Прочие доходы за предыдущий год12124
23503 Прочие расходы за отчетный год3443345
23504 Прочие расходы за предыдущий год45453
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1942783950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год950950-137
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1557763
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год636328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1787706887
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год887887-165

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1787)/Стоимость активов (1162) = 153.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (728+0+0) = 271.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1975)/Выручка (2703) = 73.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1787)/Выручка (2703) = 66.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.538

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.671

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.05

Индекс Альтмана Z = 22.804

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (2.37), коэффициент текущей ликвидности (3.05), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (73.07%), рентабельность компании (66.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕЛС"