ООО "Одис" ИНН:0277084226 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80023937 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года123
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года234
11503 Основные средства на конец отчетного года1532640
11504 Основные средства на конец предыдущего года326400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1632663
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года326634
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года511456161921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года561619213043
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11150592
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150592392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года512557663975
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года576639753620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года514190323978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года903239783624
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года181818
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года181818
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151413551118
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13551118974
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153213731136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13731136992
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года508300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года360925762842
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257628422632
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года360976592842
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года765928422632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года514190323978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года903239783624
21103 Выручка за отчетный год211933357718963
21104 Выручка за предыдущий год335771896326173
21203 Себестоимость продаж за отчетный год143562642117092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264211709224879
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год683771561871
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год715618711294
22103 Коммерческие расходы за отчетный год650467021618
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год67021618879
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год333454253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год454253415
23303 Проценты к уплате за отчетный год13415873
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15873101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год199296180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год296180314
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год405936
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год593663
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159237144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год237144251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год159237144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год237144251

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (5141) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14356+6504+0) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (333)/Выручка (21193) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (21193) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.424

Х5 = Выручка/Активы = 4.122

Индекс Альтмана Z = 4.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (1.57%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники