Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7" ИНН:0277084297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80024049 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года82000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82000
12103 Запасы на конец отчетного года1274121314
12104 Запасы на конец предыдущего года12131470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1018515558303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15558303553
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1426711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года711126
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1289815686628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15686628749
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1371815686628
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15686628749
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110473376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года473376275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1360815213252
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15213252474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1360815213252
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15213252474
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1371815686628
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15686628749
21103 Выручка за отчетный год13590355424522
21104 Выручка за предыдущий год554245225684
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12898953804380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год538043805533
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6914162142
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162142151
22203 Управленческие расходы за отчетный год676200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152162142
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год162142151
23503 Прочие расходы за отчетный год274121
23504 Прочие расходы за предыдущий год412150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125121121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год121121101
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год242020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10097101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9710181
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (13718) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128989+0+6762) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (135903) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (135903) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = -0.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МРСУ-7"