ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН" ИНН:0277084956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80029673 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года377120
12104 Запасы на конец предыдущего года12081
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14693
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9377
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года385
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года546252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года252164
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года546252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252164
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года364125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года364135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года135111
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-5300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-5300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-5300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-5300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года641647
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года641117
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64753
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года475252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252164
21104 Выручка за предыдущий год695220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год898216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2034
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2034
23404 Прочие доходы за предыдущий год2430
23504 Прочие расходы за предыдущий год111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год293
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год233

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (546) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.279

Индекс Альтмана Z = 2.302

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.302<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕГАГРАН"

Еще предприятия