ООО "МОТОРСПОРТ" ИНН:0277085244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82029134 ОКВЭД:51.51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2698264026623047
11504 Основные средства на конец предыдущего года26402662304737
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2698264026620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2640266230470
12103 Запасы на конец отчетного года37548284292124514511
12104 Запасы на конец предыдущего года2842921245145117883
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3686300330147138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3003314171383724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года644512225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года512225789
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4187831483242810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3148324408216740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44576341232694324721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34123270702472112433
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10833829653090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8296534631540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10843830653193164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8306535631641060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1356516372017685
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года163721689306770
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года135651637200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года163721689300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года126252000186510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20001757176850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7543744529733872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7445306438724603
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года201689445216240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94454821215570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44576341232694324721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34123270702472112433
21103 Выручка за отчетный год52665485784022931948
21104 Выручка за предыдущий год48578402293194823686
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47051428493555729020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42849355572902022304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5614572946720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5729467229280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год902126311790
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год126311421140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4712446634930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4466353028140
23403 Прочие доходы за отчетный год175815085321842
23404 Прочие доходы за предыдущий год15085321842613
23503 Прочие расходы за отчетный год307419711036681
23504 Прочие расходы за предыдущий год197110366811071
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3396400329890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4003302639750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8591053834821
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1053834821356
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2537295021553268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год295021923154568
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2537295021550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2950219231540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2537)/Стоимость активов (44576) = 5.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47051+902+0) = 9.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4712)/Выручка (52665) = 8.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2537)/Выручка (52665) = 4.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.77

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.321

Индекс Альтмана Z = 6.085

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (8.95%), рентабельность компании (4.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники