Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня" ИНН:0277085452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82029619 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3482094
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1380875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4665
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17743034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17743034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216216
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7272
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года781565
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года781565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8492329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года144144
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8492329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144144
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17743034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216216
21103 Выручка за отчетный год39964906
21104 Выручка за предыдущий год49060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39854784
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11122
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1220
23403 Прочие доходы за отчетный год40
23503 Прочие расходы за отчетный год1524
23504 Прочие расходы за предыдущий год240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год780

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1774) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3985+0+0) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (3996) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3996) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.521

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 3.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.28%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Камня"