ООО "АНКОР" ИНН:0277085558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82029683 ОКВЭД:51.55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3000
12103 Запасы на конец отчетного года76614775678
12104 Запасы на конец предыдущего года614775678157
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40719206991569615001
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2069915696140177875
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1810947050257000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года470502570000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81506791277299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6791277299593
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1230100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6717769042434580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6904243458150000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67180690424345815978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6904243458150008625
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3120301927370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3019273724300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3150304927672460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3049276724602935
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3225913049294500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130492945000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31771529441124113353
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5294411241125405690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6403065993406910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6599340691125400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67180690424345815978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6904243458150008625
21103 Выручка за отчетный год521763399203399949358618
21104 Выручка за предыдущий год399203399949358618330181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год518249395225394162357496
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год395225394162352780328469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3514397857870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3978578758380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3631336051190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3360511947190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1176186680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61866811220
23203 Проценты к получению за отчетный год35334860
23204 Проценты к получению за предыдущий год348630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11124223351
23403 Прочие доходы за отчетный год-212152579
23404 Прочие доходы за предыдущий год121525771838
23503 Прочие расходы за отчетный год1076043673728
23504 Прочие расходы за предыдущий год60436737281684
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1273523980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год352398-2490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год267090225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7090225350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год101282308-475
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282308-4741165
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1012823080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год282308-4740
36003 Чистые активы на 313150000
36004 Чистые активы на 313049000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (101)/Стоимость активов (67180) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-117)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (518249+3631+0) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-117)/Выручка (521763) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (101)/Выручка (521763) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = 3.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-0.02%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники