ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА" ИНН:0277085646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82029890 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16243850
12104 Запасы на конец предыдущего года38500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1187127000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1270000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28121312815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13128153
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28121312815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13128153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1338-1527-1594
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1527-1594-1594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1328-1517-1584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1517-1584-1584
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года158111601488
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года116014881476
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255913485112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13485112111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4140146451599
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1464515991587
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28121312815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13128153
21103 Выручка за отчетный год7526161990
21104 Выручка за предыдущий год1619900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7310162000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16200078
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-78
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год216-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10-78
23403 Прочие доходы за отчетный год281070
23404 Прочие доходы за предыдущий год10700
23503 Прочие расходы за отчетный год38390
23504 Прочие расходы за предыдущий год3906
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год206670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год670-84
24603 Прочее за отчетный год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год670-84
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год188670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год670-84

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (2812) = 6.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7310+0+0) = 2.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (216)/Выручка (7526) = 2.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (7526) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.321

Х5 = Выручка/Активы = 2.676

Индекс Альтмана Z = 2.884

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.884<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (2.87%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "ПИРАМИДА"