Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция" ИНН:0277085950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82033153 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года790120216142026
11504 Основные средства на конец предыдущего года120216142026129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года790120216140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1202161420260
12103 Запасы на конец отчетного года8781136413525
12104 Запасы на конец предыдущего года11364135252305
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29911769345721
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1769345721531
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года845120248082490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1202480824901100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4714410755660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4107556637360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5504530971805762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5309718057624065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1806156911850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156911858000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181615791195810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15791195810274
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10501280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3583373058574952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3730585749523791
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3688373059850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3730598549520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5504530971805762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5309718057624065
21103 Выручка за отчетный год8867131011436114081
21104 Выручка за предыдущий год13101143611408115819
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8554126031369313401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12603136931340115566
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3134986680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4986686800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3134986680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4986686800
23503 Прочие расходы за отчетный год161818710
23504 Прочие расходы за предыдущий год181871021
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2974804810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4804816700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год609696134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год969613446
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237384385536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год384385536186
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2373843850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3843855360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (5504) = 4.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8554+0+0) = 3.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313)/Выручка (8867) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (8867) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Х5 = Выручка/Активы = 1.611

Индекс Альтмана Z = 2.166

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.166<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (3.53%), рентабельность компании (2.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания "КранСтальКонструкция"