ООО "Гермес" ИНН:0277086030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82036105 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года562068035800
12104 Запасы на конец предыдущего года680358004350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25234612641527159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1264152715922066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13197390753606
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3907536062
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27116317229336565
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1722933656526418
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27116317229336565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1722933656526418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года142281141110508
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11411105088558
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142381142110518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11421105188568
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25692516087226047
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1608722604717850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25692516087226047
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1608722604717850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27116317229336565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1722933656526418
21103 Выручка за отчетный год60629216929887029
21104 Выручка за предыдущий год1692988702919341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59845016532081988
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1653208198815046
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год784239785041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год397850414295
22103 Коммерческие расходы за отчетный год420628002563
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год280025631988
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год363611782478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117824782307
23503 Прочие расходы за отчетный год1154942
23504 Прочие расходы за предыдущий год494248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352111292436
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112924362259
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год704226487
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год226487452
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28179031949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90319491807
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28179031949
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90319491807

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2817)/Стоимость активов (271163) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (598450+4206+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3636)/Выручка (606292) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2817)/Выручка (606292) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 0.525

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.6%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники