Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА" ИНН:0277086375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82039405 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года471147114711
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года471147114676
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года323232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года323224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года474347434743
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года474347434700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года474347434743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года474347434700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1337-1337-1337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1337-1337-1345
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года101510151015
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10151015980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года506550655065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года506550655065
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года608060806080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года608060806045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года474347434743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года474347434700
23503 Прочие расходы за отчетный год717171
23504 Прочие расходы за предыдущий год717136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71-71-71
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-71-71-36
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71-71-71
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-71-71-36

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71)/Стоимость активов (4743) = -1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.22

Индекс Альтмана Z = -0.827

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Финансовая компания "СФЕРА"