ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА" ИНН:0277086992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82046492 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5493157
11504 Основные средства на конец предыдущего года93157221
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5493157
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93157221
12103 Запасы на конец отчетного года163513221188
12104 Запасы на конец предыдущего года13221188568
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года310180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10180129
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12547
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164213441422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13441422704
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года169614371579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14371579925
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1946-2107-1891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2107-1891-1279
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года323432182638
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года321826381681
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года40800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года32600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года364235443470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года354434702204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года169614371579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14371579925
21103 Выручка за отчетный год237024191726
21104 Выручка за предыдущий год241917261653
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208521261437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212614371412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год285293289
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год293289241
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год285293289
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год293289241
23503 Прочие расходы за отчетный год12449472
23504 Прочие расходы за предыдущий год49472649
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год161244-181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год244-181-408
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161244-181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год244-181-408

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (1696) = 9.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2085+0+0) = 13.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (285)/Выручка (2370) = 12.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (2370) = 6.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.534

Индекс Альтмана Z = 6.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.15), рентабельность продукции (12.03%), рентабельность компании (6.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАОПТИКА"

Еще предприятия