АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ПОПЕЧИТЕЛЬСКИЙ СОВЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ГИМНАЗИЯ № 82 ОРДЖОНИКИДЗЕВСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0277087019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82046581 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1510949
11504 Основные средства на конец предыдущего года109490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1510949
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109490
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года298444375
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303452398
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15412501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412501398
13603 Резервный капитал на конец отчетного года152680
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года26800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15268407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года268407292
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14494106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14494106
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15412501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412501398
21103 Выручка за отчетный год4299121206
21104 Выручка за предыдущий год91212061086
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48110861079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108610791195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-52-174127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-174127-109
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-52-174127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-174127-109
23504 Прочие расходы за предыдущий год867
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-52-182121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-182121-116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24604 Прочее за предыдущий год-9-1211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-56-173109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-173133-127
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-56-173109
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-173133-127
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год4299021206
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4299021206
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год429738650
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год429425480
63003 Использовано средств - всего за отчетный год42910481137

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (15) = -373.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (481+0+0) = -10.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-52)/Выручка (429) = -12.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (429) = -13.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.733

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -32.318

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-12.12%), рентабельность компании (-13.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники