ООО "Премьер Логистик" ИНН:0277087058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82041490 ОКВЭД:60.24.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года591546004843510
11504 Основные средства на конец предыдущего года600484351024111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года591546004843510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года600484351024111
12104 Запасы на конец предыдущего года15519642
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106051718455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5171845519916
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года754965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года496546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113572118716
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7211871620004
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года602896076962226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года607696222644115
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85701087011479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108701147911774
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года407654106240894
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года410624089429030
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года407654106240894
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года410624089429030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года275927592940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года275929402831
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года819660786913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60786913480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1095588379853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года883798533311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года602896076962226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года607696222644115
21103 Выручка за отчетный год76651239013559
21104 Выручка за предыдущий год123901355911155
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95841259513040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12595130408830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1919-205519
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2055192325
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1919-205519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2055192325
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6710968
23403 Прочие доходы за отчетный год2513062086
23404 Прочие доходы за предыдущий год130620868
23503 Прочие расходы за отчетный год33515092630
23504 Прочие расходы за предыдущий год151026301181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2229-475-134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-476-1341084
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71133162
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год133162118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2300-608-296
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-609-296966

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2300)/Стоимость активов (60289) = -3.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9584+0+0) = -20.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1919)/Выручка (7665) = -25.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2300)/Выручка (7665) = -30.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.117

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.166

Индекс Альтмана Z = -0.966

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-25.04%), рентабельность компании (-30.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники