ООО "Энергия" ИНН:0277087509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82048083 ОКВЭД:74.30.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5163113
11504 Основные средства на конец предыдущего года631130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5163113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года631130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года807945813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9458130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291617272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6172720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109815621085
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156210850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114916251198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162511980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года966845918
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8459180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183780280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7802800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183780280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7802800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114916251198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162511980
21103 Выручка за отчетный год450542614101
21104 Выручка за предыдущий год426141010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423040813873
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год408138730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275180228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1802280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275180228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1802280
23503 Прочие расходы за отчетный год2412327
23504 Прочие расходы за предыдущий год123270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25157290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год572900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131130108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1301080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120-73182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-731820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (1149) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4230+0+0) = 6.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (275)/Выручка (4505) = 6.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (4505) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.279

Индекс Альтмана Z = 12.569

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.59), коэффициент быстрой ликвидности (6), коэффициент текущей ликвидности (6), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (6.1%), рентабельность компании (2.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники