ООО "БАШКИРСКАЯ СНАБЖЕНЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0277087971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82054675 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года962962912
12104 Запасы на конец предыдущего года9629121426
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9849841481
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98414812243
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9849841481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98414812243
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1199-1199-882
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1199-882-860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года218321830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года218300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года218321832363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года218323633103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9849841481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98414812243
21104 Выручка за предыдущий год517280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год487250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330
23504 Прочие расходы за предыдущий год18250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15-220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16-220
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-120900
32008 Величина капитала на 31-119900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-120900
33008 Величина капитала на 31-119900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (984) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.549

Индекс Альтмана Z = 5.984

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.22), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники