Общество с ограниченной ответственностью "Эверест" ИНН:0277088083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82053138 ОКВЭД:51.39.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5020632848801997
11504 Основные средства на конец предыдущего года6328199719972044
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года102127000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1270000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5122759848800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7598199719970
12103 Запасы на конец отчетного года752018545132276547
12104 Запасы на конец предыдущего года18545654765475107
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года85511939270
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года119376760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7298601661115304
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6016396039603115
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года34000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1586292225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года622522522
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года553534310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34126812680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2140025794205880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2579412076120760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26522333922546814073
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33392140731407310288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7525649436050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6494198719870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7535650436151997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6504199719971587
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3855359928561738
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3599173817381614
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1316817910189979672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17910967296726851
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года196453790666
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5379666666236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1898726888218530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2688812076120760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26522333922546814073
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33392140731407310288
21103 Выручка за отчетный год86085864267731157136
21104 Выручка за предыдущий год86426772855713653938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64607651965847755571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год65196584774418252192
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2147821230188340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2123018808129540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1857019469149570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1946915074113890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2908176138770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1761373415650
23403 Прочие доходы за отчетный год72957069500
23404 Прочие доходы за предыдущий год5702120500175
23503 Прочие расходы за отчетный год2920178318381286
23504 Прочие расходы за предыдущий год1783392312861095
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71754819580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54819316100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год143110392168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110386168170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5744381566442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4381545442656
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57443815660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43815454420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (574)/Стоимость активов (26522) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64607+18570+0) = 3.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2908)/Выручка (86085) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (574)/Выручка (86085) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.397

Индекс Альтмана Z = 2.704

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (3.38%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"