Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор" ИНН:0277088559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84445931 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13801380
11504 Основные средства на конец предыдущего года13800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13801380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13800
12103 Запасы на конец отчетного года154372
12104 Запасы на конец предыдущего года372314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года594375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года375197
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1058337
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33731
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18061084
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1084542
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31862464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2464542
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11331406
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1406521
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21332406
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2406531
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5811
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31862464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2464542
21103 Выручка за отчетный год19842478
21104 Выручка за предыдущий год24781215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5061072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1072694
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14781406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1406521
22203 Управленческие расходы за отчетный год16830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2051406
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1406521
23503 Прочие расходы за отчетный год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2101406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1406521
24603 Прочее за отчетный год-630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1471406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1406521
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1471406
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1406521

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-147)/Стоимость активов (3186) = -4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (506+0+1683) = -9.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-205)/Выручка (1984) = -10.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-147)/Выручка (1984) = -7.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 34.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 19.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.026

Х5 = Выручка/Активы = 0.623

Индекс Альтмана Z = 1.623

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.623<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (19.96), коэффициент быстрой ликвидности (31.17), коэффициент текущей ликвидности (34.08), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-10.33%), рентабельность компании (-7.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СКПмашприбор"