ООО "ЛОМБАРД ТУРМАЛИН" ИНН:0277088735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84448711 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2220
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2220
12103 Запасы на конец отчетного года1022148
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5565577100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5577102430
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1981017
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3451140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5135140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5916098440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6098444150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года593611846417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6118464171086
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-173-174-1350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-174-135150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-163-164-12525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-164-12525-304
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года713733953324
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года733953324539
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7137339530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7339533240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43421868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года421868851
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4342180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4218680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года593611846417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6118464171086
21103 Выручка за отчетный год10858016741092
21104 Выручка за предыдущий год80167410921199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год894648646668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6486466681219
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191153280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153284240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191153280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153284240
23503 Прочие расходы за отчетный год18131313
23504 Прочие расходы за предыдущий год1313130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173140150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140154110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3528382
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2838259
24603 Прочее за отчетный год1361511620
24604 Прочее за предыдущий год15116200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-39-150329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-39-150329-87
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2-39-1500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-39-1503290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (593) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (894+0+0) = 21.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (1085) = 17.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1085) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.216

Индекс Альтмана Z = 7.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (17.6%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники