ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ" ИНН:0277088823 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84446698 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года51100
11503 Основные средства на конец отчетного года16131461254
11504 Основные средства на конец предыдущего года1461254266
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21241461254
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1461254266
12103 Запасы на конец отчетного года267828392568
12104 Запасы на конец предыдущего года283925682470
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1661608810965315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года881096531559087
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года395039500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года395000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92291586647835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года158664783538506
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182017110764115718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110764115718100063
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184141112225115972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112225115972100329
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1613660713528
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года607135282794
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1615660913548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года609135482814
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167985106134112424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10613411242497515
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167985106134112424
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10613411242497515
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184141112225115972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112225115972100329
21103 Выручка за отчетный год13311812030160617
21104 Выручка за предыдущий год1203016061787145
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13311812030160617
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1203016061787145
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12052711826159834
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1182615983485963
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125912040783
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20407831182
23404 Прочие доходы за предыдущий год11691790
23504 Прочие расходы за предыдущий год714631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125913138916
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31389161151
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2518628183
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год628183230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год100732510733
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2510733921
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год100732510733
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2510733921

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10073)/Стоимость активов (184141) = 5.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+120527+0) = 10.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12591)/Выручка (133118) = 9.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10073)/Выручка (133118) = 7.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = 1.236

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.236<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (9.46%), рентабельность компании (7.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕФТЕХИМИНЖИНИРИНГ"