ООО "Урал Регион Сервис" ИНН:0277088929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84447019 ОКВЭД:51.15.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года302292412447
12104 Запасы на конец предыдущего года292412447530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19457
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года591659115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165911548
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3705115110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5115114700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года370511511470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года511511470585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-205-197-2450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-197-245-2970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-195-187-235-287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-187-235-287-235
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года565698746757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года698746757770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5656987460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6987467570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года370511511470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года511511470585
21103 Выручка за отчетный год1004140018061194
21104 Выручка за предыдущий год1400180611941640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год798112015241237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112015249571682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2062802820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2802822370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1632092060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2092062800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4371760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7176-430
23503 Прочие расходы за отчетный год5111119
23504 Прочие расходы за предыдущий год1111910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-860650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6065-520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-84852-52
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4852-52-52
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-848520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4852-520
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-197000
32008 Величина капитала на 31-187000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33218 Убыток (ИТОГО)8000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-205000
33008 Величина капитала на 31-195000
36003 Чистые активы на 31-195000
36004 Чистые активы на 31-187000
41103 Поступления – всего за отчетный год1201000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1201000
41203 Платежи – всего за отчетный год1307000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1112000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год84000
41293 Прочие платежи за отчетный год111000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-106000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-106000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (370) = -2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (798+163+0) = 4.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (1004) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (1004) = -0.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.53

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.345

Индекс Альтмана Z = -4.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.53), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (-0.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники