Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт" ИНН:0277089062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84452115 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года647181131037112393
11504 Основные средства на конец предыдущего года811310371123938709
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года555254
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5672602540
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года26025400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70388378106300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года837810630123980
12103 Запасы на конец отчетного года2142132132315
12104 Запасы на конец предыдущего года2132132315175
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2190615830672242
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6158306714321229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3314481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3144811445
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2412668938700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6689387045580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9450150671450016956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15067145001695611812
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1457204215660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года204215669560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-144720521576966
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20521576966-2452
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10099126231262312623
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12623126231262312623
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1009912623126230
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1262312623126230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7983923013367
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3923013367306
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7983923010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39230133670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9450150671450016956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15067145001695611812
21103 Выручка за отчетный год5626448073606783
21104 Выручка за предыдущий год4480736067834488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5615356860934325
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3568609338874358
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1191212670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год912126728960
22203 Управленческие расходы за отчетный год5464074280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4074284380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5355058390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50583924580
23204 Проценты к получению за предыдущий год263910
23403 Прочие доходы за отчетный год11657401560
23404 Прочие доходы за предыдущий год574015593139
23503 Прочие расходы за отчетный год3030342212380
23504 Прочие расходы за предыдущий год3422123803285
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34497636660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год76366636380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4928654220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2865421738
24603 Прочее за отчетный год-1120
24604 Прочее за предыдущий год-1230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34994766103418
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4766103418-54
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34994766100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47661034180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3499)/Стоимость активов (9450) = -37.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5615+0+546) = -8.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-535)/Выручка (5626) = -9.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3499)/Выручка (5626) = -62.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.171

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.365

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.133

Индекс Альтмана Z = -2.677

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.75), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-9.51%), рентабельность компании (-62.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промконтракт"