Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль" ИНН:0277089087 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84452049 ОКВЭД:51.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10616262
12104 Запасы на конец предыдущего года616262124
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1620697281864
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года206972817023461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2592272277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59227227736
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3185000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28245351170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2453511742030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28245351174203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2453511742033621
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года893910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93916100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28113111630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года113111630656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24422613042965
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24422635730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28245351174203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2453511742033621
21103 Выручка за отчетный год17134649070459218
21104 Выручка за предыдущий год649070459218503159
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16966643150459046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год643150451048503113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16859200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год592081700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23656900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год569079980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-682300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2301720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год150790
23503 Прочие расходы за отчетный год65077
23504 Прочие расходы за предыдущий год507759
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-742015
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201529
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-74200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-74)/Стоимость активов (28) = -264.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-68)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16966+236+0) = -0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-68)/Выручка (17134) = -0.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-74)/Выручка (17134) = -0.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.643

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.643

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -16.667

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-0.4%), рентабельность компании (-0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вертикаль"