ООО "ДЕЛЬФИН" ИНН:0277089143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84452196 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6763155720821174
11504 Основные средства на конец предыдущего года1557208211743081
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10987280128
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года872801280
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3255325500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3255000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10127489923621302
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4899236213023152
12103 Запасы на конец отчетного года50764539537008052293
12104 Запасы на конец предыдущего года53953700805229361121
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8277092803
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года77000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141830949241013530
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года949241013539280341425
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141110462840526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10462840526894
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года75918506005
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года185060050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199846150185174273151627
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150185174273151627103440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года209973155084176635152929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155084176635152929106592
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3100518361137137951
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года183611371379518131
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3101518371137237961
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года183711372379618141
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года340003400000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года340003400000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9016144201941232000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14420194123200026400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13594288293143500112968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8829314350011296872051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144958102713162912144968
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10271316291214496898451
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года209973155084176635152929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155084176635152929106592
21103 Выручка за отчетный год16059801263647710136640384
21104 Выручка за предыдущий год1263647710136640384694670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15069481196937648920596113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1196937648920596113647689
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год99032667106121644271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66710612164427146981
22103 Коммерческие расходы за отчетный год67636515244838236541
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год51524483823654136215
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3139615186128347730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1518612834773010766
23203 Проценты к получению за отчетный год4000
23303 Проценты к уплате за отчетный год9481403837403793
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4038374037930
23403 Прочие доходы за отчетный год226375811905657
23404 Прочие доходы за предыдущий год758119056570
23503 Прочие расходы за отчетный год85495714137974650
23504 Прочие расходы за предыдущий год57141379746503449
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1563361927202-56
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61927202-567317
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год301213521440252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год135214402521463
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год139-3050104
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-30501040
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год23-1920128
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-19201280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1264446485762-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46485762-1805854
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1264446485762-180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46485762-1805854
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31183611371379518131
32008 Величина капитала на 31183711372379618141
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12644464857620
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12644464857620
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12644464857620
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12644464857620
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 313100518361137137951
33008 Величина капитала на 313101518371137237961
36003 Чистые активы на 313101518371137237961
36004 Чистые активы на 31183711372379618141
41103 Поступления – всего за отчетный год11989988567631086589962443
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1198998855849645477637997
41203 Платежи – всего за отчетный год11939458890251084275967311
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1169769867683619490632817
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10567485144763792
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4128204001147
41293 Прочие платежи за отчетный год948114451456581325762
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5053-322622314-4868
42203 Платежи – всего за отчетный год1500050
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год150000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-150004500
43103 Поступления – всего за отчетный год75678288164500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год75678288164500
43203 Платежи – всего за отчетный год76132085117700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год76132085117700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-45383046800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период365-17942314-368

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12644)/Стоимость активов (209973) = 6.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1506948+67636+0) = 1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31396)/Выручка (1605980) = 1.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12644)/Выручка (1605980) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.304

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.173

Индекс Альтмана Z = 2.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.95%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники