ООО ИНЖЕНЕРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ИНФОРМАЦИОННО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЕ СИСТЕМЫ" ИНН:0277089150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84447634 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года762800
11504 Основные средства на конец предыдущего года972800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7628972811829
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9728118290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года485721937023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года219370230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года485721937066
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219370660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124851192118895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11921188950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9654964214208
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9642142080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9664965214218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9652142180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года282120264445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202644450
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2432320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года282122694677
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года226946770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124851192118895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11921188950
21103 Выручка за отчетный год448623866739
21104 Выручка за предыдущий год238667390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год448623866739
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год238667390
22203 Управленческие расходы за отчетный год447144355746
22204 Управленческие расходы за предыдущий год443557460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15-2049993
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20499930
23403 Прочие доходы за отчетный год8800
23503 Прочие расходы за отчетный год211421
23504 Прочие расходы за предыдущий год14210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82-2063972
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20639720
24603 Прочее за отчетный год619651698
24604 Прочее за предыдущий год96516980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21-3028-726
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3028-7260
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12-3028-726
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3028-7260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (12485) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4471) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (4486) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (4486) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.426

Индекс Альтмана Z = 4.72

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.72), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0.33%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники