ООО "Профи-М" ИНН:0277089400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84455438 ОКВЭД:51.38.29

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41123
11504 Основные средства на конец предыдущего года123458
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123458
12103 Запасы на конец отчетного года41612440
12104 Запасы на конец предыдущего года24402657
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2097217090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1709015699
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3333
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3333
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года249825
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2429
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2532019841
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1984119224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2536219964
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1996419682
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16001600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16001600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75526290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62906829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91527890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78908429
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1091700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17001850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1610110374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103739403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1620912074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1207311253
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2536219964
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1996419682
21103 Выручка за отчетный год5792352343
21104 Выручка за предыдущий год5234344986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4850344128
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4412837932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94208215
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82157054
22103 Коммерческие расходы за отчетный год77458663
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год86636078
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1675-448
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-448976
23403 Прочие доходы за отчетный год113184
23404 Прочие доходы за предыдущий год1840
23503 Прочие расходы за отчетный год211417
23504 Прочие расходы за предыдущий год417152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1577-681
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-681824
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год316135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-135165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1261-816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-546659
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1261-816
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-546659

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1261)/Стоимость активов (25362) = 4.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1675)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48503+7745+0) = 2.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1675)/Выручка (57923) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1261)/Выручка (57923) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.565

Индекс Альтмана Z = 3.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники