Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп" ИНН:0277089760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84457762 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5950474040572980
12104 Запасы на конец предыдущего года4740405729801712
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7057752065906442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7520659064424797
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49242027522674
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года202752267415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1793114287111690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1428711169100960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17931142871116910314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1428711169103147004
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года286259292433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года259292433539
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1764514028108779881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года140281087798816439
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1764514028108770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140281087798810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17931142871116910314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1428711169103147004
21103 Выручка за отчетный год19014958876719810
21104 Выручка за предыдущий год9588767198107987
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18699931373419308
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9313734193087363
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3152753300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2753305020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3152753300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2753305020
23403 Прочие доходы за отчетный год6430
23404 Прочие доходы за предыдущий год43020
23503 Прочие расходы за отчетный год39292631
23504 Прочие расходы за предыдущий год29263145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2822503070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2503074710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57506194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год506194121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225200246377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200246377478

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (225)/Стоимость активов (17931) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18699+0+0) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (315)/Выручка (19014) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (225)/Выручка (19014) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.272

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Торгово-промышленное предприятие "ЕвроХимГрупп"