ООО "Стройбетон-К" ИНН:0277090269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84459962 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1117112334151636294
11504 Основные средства на конец предыдущего года123341516362941286
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1117112334151630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123341516379180
12103 Запасы на конец отчетного года4296315352464201
12104 Запасы на конец предыдущего года3153524642011143
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5452110630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года521106300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57963750581258340218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75058125832727232208
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1290012900129460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года226437236458345
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года372364583451736
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года93000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6457792013354670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9201335467527640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года757481043475063060682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104347506306068237494
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81512156106030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года121561060399920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года825121661061310002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1216610613100027173
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года355385000000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года50000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года355385000000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года50000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года505012185753011000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121857530110000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34335299963248739680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29996324873968030321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3938542181400170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4218140017506800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года757481043475063060682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104347506306068237494
21103 Выручка за отчетный год207640211555240141284411
21104 Выручка за предыдущий год211555240141284411167195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168992179892206188280643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179892206188245396166346
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3864831663339530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3166333953390150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2394822029234000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2202923400282460
22203 Управленческие расходы за отчетный год7538645378070
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6453780770010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7162318127460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3181274637680
23303 Проценты к уплате за отчетный год7028252600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2526000
23403 Прочие доходы за отчетный год1694570977679536
23404 Прочие доходы за предыдущий год70977679536581
23503 Прочие расходы за отчетный год2842061999582756
23504 Прочие расходы за предыдущий год619995827561230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1134115538430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год155384335480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1134115536112829
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1553611282976
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1134115536110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155361128290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11341)/Стоимость активов (75748) = -14.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7162)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168992+23948+7538) = 3.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7162)/Выручка (207640) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11341)/Выручка (207640) = -5.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Х5 = Выручка/Активы = 2.741

Индекс Альтмана Z = 2.433

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.433<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.45%), рентабельность компании (-5.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники