ООО "Энергетика плюс" ИНН:0277090325 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84460474 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1720179318501983
11504 Основные средства на конец предыдущего года1793185019832115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1720179318500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1793185019830
12103 Запасы на конец отчетного года3232398422
12104 Запасы на конец предыдущего года32398422485
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6911412409325
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114124093251758
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57361040192
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года361040192205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165120938470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120938479390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1885300256972922
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3002569729224563
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года450000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года446000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года460456445425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года456445425414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2754706565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1425227147822432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2271478224324084
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1425254652520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2546525224970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1885300256972922
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3002569729224563
21104 Выручка за предыдущий год9692809401464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год274178027061369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1780270613692536
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-274-8111030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-811103-13290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-274-8111030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-811103-13290
23403 Прочие доходы за отчетный год379100501417
23404 Прочие доходы за предыдущий год1005014171215
23503 Прочие расходы за отчетный год1011777473
23504 Прочие расходы за предыдущий год177747338
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год417290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1729150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64445
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4112011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11251160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (1885) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (274+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-274)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.668

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.323

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.335

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники