ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ" ИНН:0277091093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84464160 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года73104080
12104 Запасы на конец предыдущего года10408059
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2787106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года787106125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76171510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171512000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7617151200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17151200198
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-427-274650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-274651770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-417-26475187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26475187160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4932817613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281761338
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года493281760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28176130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7617151200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17151200198
21103 Выручка за отчетный год1262942511592
21104 Выручка за предыдущий год29425115921123
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1132301951495
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23019513671084
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1364560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64562250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год329340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2934340
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2016940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156970
23503 Прочие расходы за отчетный год41215
23504 Прочие расходы за предыдущий год12152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год247430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (76) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (113+3+0) = 8.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (126) = 7.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (126) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.487

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.846

Индекс Альтмана Z = -36.137

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (-5.49), рентабельность продукции (7.94%), рентабельность компании (3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙКОМПАНИ"