ООО "СоюзЭкоСервис" ИНН:0277091135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84465034 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13243624
11504 Основные средства на конец предыдущего года2436241148
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13243624
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2436241148
12103 Запасы на конец отчетного года462935942577
12104 Запасы на конец предыдущего года359425771549
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года288020832296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191552
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года571920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года462965345595
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года653455953918
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года464267776219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года677762195066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года191919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года191919
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11081067988
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1067988944
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112710861007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10861007963
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года351556915212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года569152122913
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года351556915212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года569152123187
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года464267776219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года677762195066
21103 Выручка за отчетный год228073397892
21104 Выручка за предыдущий год733978929731
21203 Себестоимость продаж за отчетный год220571717619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7171761910188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75168273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168273-457
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75168273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168273-457
23404 Прочие доходы за предыдущий год511513
23503 Прочие расходы за отчетный год245962
23504 Прочие расходы за предыдущий год5962213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5111477
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11477-234
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103533
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35335
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год417944
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7944-239
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год417944
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7944-239

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (4642) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2205+0+0) = 3.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (2280) = 3.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (2280) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.321

Индекс Альтмана Z = 2.015

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.015<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (3.29%), рентабельность компании (1.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники