Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб" ИНН:0277092026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86130382 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года278721222239
12104 Запасы на конец предыдущего года212222392592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60327014085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270140851488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4882292402
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22924021011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387850528726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года505287265091
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387850528726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505287265091
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-483-526-581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-526-581-673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года436155789307
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года557893075764
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года436155789307
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года557893075764
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387850528726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505287265091
21103 Выручка за отчетный год182503553826272
21104 Выручка за предыдущий год35538262720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181273536526072
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35365260720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год123173200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1732000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год123173200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1732000
23403 Прочие доходы за отчетный год1494138
23404 Прочие доходы за предыдущий год41380
23503 Прочие расходы за отчетный год202137115
23504 Прочие расходы за предыдущий год1371150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7077123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год771230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год272025
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год435798
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57980
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-53600
32008 Величина капитала на 31-52600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-49300
33008 Величина капитала на 31-48300
41103 Поступления – всего за отчетный год2392900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2387800
41193 Прочие поступления за отчетный год5100
41203 Платежи – всего за отчетный год2367000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2295700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4200
41293 Прочие платежи за отчетный год62900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год25900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период25900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (3878) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18127+0+0) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (18250) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (18250) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.111

Индекс Альтмана Z = -0.78

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (0.67%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашРТИснаб"