Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ" ИНН:0277092690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84473838 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271208213
11504 Основные средства на конец предыдущего года2082130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года271208213
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2082130
12103 Запасы на конец отчетного года23131
12104 Запасы на конец предыдущего года31310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324563244440950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32444335510
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1939065000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года650073000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51201010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12010100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года524970
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года497990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года519053959241991
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39592419910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года521763980042204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39800422040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2438200260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20026213410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24482003621351
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20036213510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года497281958420853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19584208530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года497281976420853
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19764208530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года521763980042204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39800422040
21103 Выручка за отчетный год478514738860609
21104 Выручка за предыдущий год47388606090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160001194234585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11942103620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год318513544626024
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35446502470
22203 Управленческие расходы за отчетный год34516261230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год26123242230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2665932326024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9323260240
23203 Проценты к получению за отчетный год6098420
23204 Проценты к получению за предыдущий год8428270
23303 Проценты к уплате за отчетный год405
23403 Прочие доходы за отчетный год3730881
23503 Прочие расходы за отчетный год6877131811
23504 Прочие расходы за предыдущий год71318110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2374303426089
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3034260890
24603 Прочее за отчетный год171413490
24604 Прочее за предыдущий год134913540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4088168524735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1685247350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-408816850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1685247350
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 312002600
32008 Величина капитала на 312003600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1758800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1758800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))408800
33218 Убыток (ИТОГО)408800
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1350000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1350000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31243800
33008 Величина капитала на 31244800
36003 Чистые активы на 31244800
36004 Чистые активы на 312003600
41103 Поступления – всего за отчетный год8930300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5310500
41193 Прочие поступления за отчетный год3619800
41203 Платежи – всего за отчетный год8744300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2430500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2080300
41293 Прочие платежи за отчетный год4233500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год186000
43103 Поступления – всего за отчетный год132000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год132000
43203 Платежи – всего за отчетный год329500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год179100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год150400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-197500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4088)/Стоимость активов (52176) = -7.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16000+0+34516) = -5.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2665)/Выручка (47851) = -5.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4088)/Выручка (47851) = -8.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = -0.23

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-5.57%), рентабельность компании (-8.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ГЕНПРОЕКТ"