ООО "УралТрансКом" ИНН:0277092876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86130634 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года29
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29
12103 Запасы на конец отчетного года2019
12104 Запасы на конец предыдущего года1917
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31173187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31872696
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года839386
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38636
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4644
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39763638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36382793
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39763640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36402802
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16531560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15601465
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16631570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15701475
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23132070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20701327
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23132070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20701327
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39763640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36402802
21103 Выручка за отчетный год5387972012
21104 Выручка за предыдущий год7201256659
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4346468607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6860754557
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104153405
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34052102
22103 Коммерческие расходы за отчетный год102453248
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год32482012
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15790
23503 Прочие расходы за отчетный год5438
23504 Прочие расходы за предыдущий год3848
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11942
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2324
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год248
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9534
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9395
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9534

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (93)/Стоимость активов (3976) = 2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43464+10245+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (170)/Выручка (53879) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (93)/Выручка (53879) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.418

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.719

Индекс Альтмана Z = 3.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники