ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ" ИНН:0277092964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84468174 ОКВЭД:11.20.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50725002543
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50025431246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3142788
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14278810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50756423331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64233311256
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50756423331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64233311256
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года50656323287
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года63232871246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50756423297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64232971256
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50756423331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64233311256
21103 Выручка за отчетный год54726373230
21104 Выручка за предыдущий год63732303258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10232475795
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24757951233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4449-18382435
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-183824352025
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4449-18382435
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-183824352025
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4449-18492435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-184924352025
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4449-18492435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-184924352025
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4449-18492435
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-184924352025
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3163200
32008 Величина капитала на 3164200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))444900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)444900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))444900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)444900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31506500
33008 Величина капитала на 31507500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4449)/Стоимость активов (5075) = 87.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4449)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1023+0+0) = 434.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4449)/Выручка (5472) = 81.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4449)/Выручка (5472) = 81.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.877

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.877

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.462

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (81.3%), рентабельность компании (81.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕХГАРАНТ"