ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС" ИНН:0277093615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86135749 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2952950
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года29500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2952950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29500
12103 Запасы на конец отчетного года92920
12104 Запасы на конец предыдущего года9200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16710021265
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10021265771
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года393237
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25911351303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11351303824
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55414301303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14301303824
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-516-478-444
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-478-444414
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-506-468-434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-468-434424
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года106018321620
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18321620300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года66117100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года106018981737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18981737400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55414301303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14301303824
21103 Выручка за отчетный год301061698681
21104 Выручка за предыдущий год6169868112540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273258167883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5816788311242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год278353798
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3537981298
22203 Управленческие расходы за отчетный год2886571618
22204 Управленческие расходы за предыдущий год65716181472
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10-304-820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-304-820-174
23503 Прочие расходы за отчетный год282538
23504 Прочие расходы за предыдущий год253863
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38-329-858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-329-858-237
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год29500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38-34-858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34-858-237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38-34-858
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-34-858-237

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (554) = -6.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2732+0+288) = -0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10)/Выручка (3010) = -0.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (3010) = -1.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.477

Индекс Альтмана Z = -10.675

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.91), рентабельность продукции (-0.33%), рентабельность компании (-1.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНССЕРВИС"