Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс" ИНН:0277093654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86137719 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1545750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1545750
12103 Запасы на конец отчетного года9009465
12104 Запасы на конец предыдущего года94946533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года213110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91991190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100119730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91114164148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11516414848
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2226240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2524200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32363430
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35343026
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5975130118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8013011822
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59781300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года801301180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91114164148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11516414848
21103 Выручка за отчетный год67134428282957
21104 Выручка за предыдущий год1344282829571406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61133219612942
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1334196124711376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6128670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108674860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год612140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1014150
23503 Прочие расходы за отчетный год59109
23504 Прочие расходы за предыдущий год1010921
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1235
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (91) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61+0+0) = 9.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (67) = 8.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (67) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.542

Х5 = Выручка/Активы = 0.736

Индекс Альтмана Z = 1.258

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.258<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (8.96%), рентабельность компании (1.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арт-студия "Кашалот плюс"