ООО "СТРОЙГАРАНТ" ИНН:0277094810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86147540 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1213120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1312110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12131211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13121112
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42-36-280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-36-28-210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-32-26-18-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26-18-11-5
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44393022
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39302217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4439300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3930220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12131211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13121112
23503 Прочие расходы за отчетный год6876
23504 Прочие расходы за предыдущий год8765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-8-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8-7-60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6-8-7-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-7-6-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6-8-70
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8-7-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (12) = -50 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.727

Индекс Альтмана Z = 0.807

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники