ООО "Нефтехимтрейдинг" ИНН:0277096302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86156958 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2953014390
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3012984350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2953014390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3012984350
12103 Запасы на конец отчетного года2210
12104 Запасы на конец предыдущего года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41228538856997
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2853885695248891
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20212150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года212150255
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4841400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4140450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48233039380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330393871470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77763143777582
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6314236758249280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74154442980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года544421374520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75155443087462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55442237462-481
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года267769120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года771312011455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2677690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77131200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77763143777582
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6314236758249280
23403 Прочие доходы за отчетный год5613145125927
23404 Прочие доходы за предыдущий год1507184981371
23503 Прочие расходы за отчетный год5410367336099539
23504 Прочие расходы за предыдущий год3673360996002003
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год203-3672-31580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3672-310275810
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год35731-6270
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год73162718210
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-6340
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3-73660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год197-3669-31547947
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3669-31097947-965
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год197-3669-31540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3669-310979470
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31544421374520
32008 Величина капитала на 31554422374620
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))197000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)197000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))197000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)197000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 3174154442980
33008 Величина капитала на 3175155443080
36003 Чистые активы на 3175155443080
36004 Чистые активы на 31554422374620
41103 Поступления – всего за отчетный год367404500
41193 Прочие поступления за отчетный год367404500
41203 Платежи – всего за отчетный год3709361035680
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9963062890
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2659197718820
41293 Прочие платежи за отчетный год54132713970
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-35-3610-31180
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-35-10-1380
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год53000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (197)/Стоимость активов (777) = 25.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (197)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.885

Индекс Альтмана Z = 36.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (16.62), коэффициент текущей ликвидности (18.54), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники