ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАКСИМОВСКОЕ МЯСО" ИНН:0277096366 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88090637 ОКВЭД:15.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26542265432654626272
11504 Основные средства на конец предыдущего года26543265462627225991
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2655226543265460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2654326546262720
12103 Запасы на конец отчетного года575575575607
12104 Запасы на конец предыдущего года575575607686
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1881621380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16213800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3265347827794331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34782779433154156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62011342
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1221041230
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10412300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4150438143150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4381431549490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30702309243086131221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30924308613122181175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000100000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1313130
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1313130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8778-5869-13680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5869-13684200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12354144864510433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года414486451043310174
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1830718176174892742
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года181761748927423525
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1830718176174890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года181761748927420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65613926143047
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года392614304737503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45994678471314999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года467847131499929973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11160860447270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86044727180460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30702309243086131221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30924308613122181175
22203 Управленческие расходы за отчетный год21321415310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2141531160670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-213-214-13950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-214-1395-133670
23303 Проценты к уплате за отчетный год217339133631
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3913363154
23403 Прочие доходы за отчетный год2203314645
23503 Прочие расходы за отчетный год537332377830
23504 Прочие расходы за предыдущий год3323778301779
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2901-4459-17750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4459-17754170
24603 Прочее за отчетный год842130
24604 Прочее за предыдущий год4213330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2909-4501-1788259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4501-178825971
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2909-4501-17880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4501-17882590
32003 Величина капитала на 3110000000
32006 Величина капитала на 3113000
32007 Величина капитала на 31-5869000
32008 Величина капитала на 314144000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2909000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-2909000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2909000
33218 Убыток (ИТОГО)2909000
33003 Величина капитала на 3110000000
33006 Величина капитала на 3113000
33007 Величина капитала на 31-8778000
33008 Величина капитала на 311235000
36003 Чистые активы на 311235000
36004 Чистые активы на 314144000
41103 Поступления – всего за отчетный год71000
41193 Прочие поступления за отчетный год71000
41203 Платежи – всего за отчетный год133000
41293 Прочие платежи за отчетный год133000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-62000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-62000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2909)/Стоимость активов (30702) = -9.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+213) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-213)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2909)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.094

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.366

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники