ООО "МеталлНефтепродукт" ИНН:0277096574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88091507 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года598
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года401
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года122219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191919
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года122219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191919
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27-5-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5-6-1517
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года252423
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года242322
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года392725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24251536
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года122219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191919
21203 Себестоимость продаж за отчетный год788278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год787878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-78-82-78
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-78-78-78
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-78-82-78
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-78-78-78
23303 Проценты к уплате за отчетный год111
23304 Проценты к уплате за предыдущий год112
23403 Прочие доходы за отчетный год57961600
23404 Прочие доходы за предыдущий год7716000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2211511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21511-89
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2211511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-21511-89

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22)/Стоимость активов (12) = -183.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-78)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.833

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.833

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.692

Индекс Альтмана Z = -20.115

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.25), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники