ООО "ОЙЛ СЕРВИС" ИНН:0277097320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88096930 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года104516150
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года161500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104516150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2284263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3450140265
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10455065140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5065140265
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101748560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48560109
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1810438
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10438116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1035496038
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года496038225
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10455065140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5065140265
21103 Выручка за отчетный год988973112882
21104 Выручка за предыдущий год97311288221153
21203 Себестоимость продаж за отчетный год984950912742
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95091274220897
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4222140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год222140256
22203 Управленческие расходы за отчетный год4127118
22204 Управленческие расходы за предыдущий год127118232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год952224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год952224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1904
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год762220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год762220
41103 Поступления – всего за отчетный год173600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год116600
41193 Прочие поступления за отчетный год57000
41203 Платежи – всего за отчетный год402000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год382700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13000
41293 Прочие платежи за отчетный год6300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-228400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-228400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1045) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (984+0+4) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (988) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (988) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -6.383

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники