ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА" ИНН:0277097881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88121579 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года303030
12104 Запасы на конец предыдущего года303034
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года826514
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65142
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5167184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года671844
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года163162228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16222840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163162228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16222849
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13935-65
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35-65-28
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301127293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12729377
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302127293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12729377
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163162228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16222849
21103 Выручка за отчетный год120827791197
21104 Выручка за предыдущий год277911973425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128024431196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год244311963317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-723361
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3361108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-723361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3361108
23503 Прочие расходы за отчетный год21595
23504 Прочие расходы за предыдущий год59541
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-93277-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год277-467
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5613833
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1383381
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-149139-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год139-37-14

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-149)/Стоимость активов (163) = -91.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1280+0+0) = -5.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-72)/Выручка (1208) = -5.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-149)/Выручка (1208) = -12.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.914

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.571

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.46

Индекс Альтмана Z = -12.856

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (-5.96%), рентабельность компании (-12.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОМЭКСПЕРТИЗА"