Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто" ИНН:0277098081 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88098254 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8141001
11504 Основные средства на конец предыдущего года1001204
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8141001
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1001204
12103 Запасы на конец отчетного года198186
12104 Запасы на конец предыдущего года103218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года392407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года944270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12061409
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1946474
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-266-123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-81-841
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года382577
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года577577
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1090955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1450738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14721532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20271315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12061409
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1946474
21103 Выручка за отчетный год13372166
21104 Выручка за предыдущий год2166859
21203 Себестоимость продаж за отчетный год781144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5621638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12591022
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1604-779
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2130
22203 Управленческие расходы за отчетный год11530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-901022
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год376-779
23503 Прочие расходы за отчетный год2257
23504 Прочие расходы за предыдущий год1258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-112965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год364-837
24603 Прочее за отчетный год660
24604 Прочее за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-178964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год334-838
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1780
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3340
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-910
32008 Величина капитала на 31-810
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1850
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1850
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1850
33218 Убыток (ИТОГО)1850
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-2760
33008 Величина капитала на 31-2660
36003 Чистые активы на 31-2660
36004 Чистые активы на 31-810
41103 Поступления – всего за отчетный год19840
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19520
41193 Прочие поступления за отчетный год320
41203 Платежи – всего за отчетный год20370
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8250
41293 Прочие платежи за отчетный год2930
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-530
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-178)/Стоимость активов (1206) = -14.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78+196+1153) = -6.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-90)/Выручка (1337) = -6.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-178)/Выручка (1337) = -13.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.181

Индекс Альтмана Z = -5.096

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-6.73%), рентабельность компании (-13.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие "СекторАвто"