ООО "Альянс-сервис" ИНН:0277098282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88098648 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года33450
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года345120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года345120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27414134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4141340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года367232
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года672320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30471370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47137690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335018281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50182810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23401570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40157470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года335016757
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50167570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335018281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50182810
21104 Выручка за предыдущий год266665570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год571523416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год715234160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5-451430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-451431410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5-451430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-451431410
23503 Прочие расходы за отчетный год6656
23504 Прочие расходы за предыдущий год6560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-511380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-511381350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-5111047
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51110470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11-511100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51110470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (33) = -33.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.665

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники