ООО Научно-инженерный центр "Энергодиагностика" ИНН:0277100781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88122875 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1071637462
11504 Основные средства на конец предыдущего года6374620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1071637462
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6374620
12103 Запасы на конец отчетного года277940179
12104 Запасы на конец предыдущего года401790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4135152208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1512080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года134921062024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210620240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года826326592311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265823110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года933432952773
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329527730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года364424331689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года243316890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56898631084
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86210840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56898631084
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86210840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года933432952773
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329527730
21103 Выручка за отчетный год998365327272
21104 Выручка за предыдущий год653272720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год852355955137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год559551370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14609372135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год93721350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14609372135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93721350
23403 Прочие доходы за отчетный год181780
23404 Прочие доходы за предыдущий год7800
23503 Прочие расходы за отчетный год6310024
23504 Прочие расходы за предыдущий год100240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15789152111
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91521110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год316183422
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1834220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12627321689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73216890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1262)/Стоимость активов (9334) = 13.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8523+0+0) = 17.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1460)/Выручка (9983) = 14.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1262)/Выручка (9983) = 12.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.641

Индекс Альтмана Z = 4.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (14.62%), рентабельность компании (12.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники