Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт" ИНН:0277101231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88121651 ОКВЭД:45.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4450361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года503610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4450361
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года503610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года343620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года343620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4450361
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года503610
21103 Выручка за отчетный год720138162
21104 Выручка за предыдущий год1381620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237580156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5801560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год483-4426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-44260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год483-4426
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-44260
23404 Прочие доходы за предыдущий год49900
23503 Прочие расходы за отчетный год48376
23504 Прочие расходы за предыдущий год760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (44) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (237+0+0) = 203.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (483)/Выручка (720) = 67.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (720) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Индекс Альтмана Z = 6.869

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (67.08%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Газ-Комфорт"