ООО "СТРОЙТЕХНАДЗОР" ИНН:0277101256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88118531 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216421352334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213523342157
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2217
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года453
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217821622338
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года216223382166
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217821622519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216225192347
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-687-593-55
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-593-55-5
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-676-582-44
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-582-446
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года285427442563
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274425632341
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года285427442563
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274425632341
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217821622519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216225192347
21103 Выручка за отчетный год506312428
21104 Выручка за предыдущий год312428312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год506312428
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год312428312
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5565670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год56700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50-25526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-25526-66
23503 Прочие расходы за отчетный год4428276
23504 Прочие расходы за предыдущий год2827685
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-94-537-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-537-50-151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-94-537-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-537-50-151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-94-537-50
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-537-50-151
32003 Величина капитала на 311100
32007 Величина капитала на 31-59300
32008 Величина капитала на 31-58200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9400
33218 Убыток (ИТОГО)9400
33003 Величина капитала на 311100
33007 Величина капитала на 31-68700
33008 Величина капитала на 31-67600
36003 Чистые активы на 31-67700
36004 Чистые активы на 31-58200
41103 Поступления – всего за отчетный год63200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год63200
41203 Платежи – всего за отчетный год64400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7600
41293 Прочие платежи за отчетный год17300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-94)/Стоимость активов (2178) = -4.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+556+0) = -8.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50)/Выручка (506) = -9.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-94)/Выручка (506) = -18.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.76

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.76<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.237

Индекс Альтмана Z = -2.712

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.76), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (-9.88%), рентабельность компании (-18.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники