Общество с ограниченной ответственностью "Компамед" ИНН:0277101390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88122018 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года443900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года443900
12103 Запасы на конец отчетного года10029681123
12104 Запасы на конец предыдущего года94411231607
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10591375384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13753234148
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100011020
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года110200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103322594076
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года225940761117
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года970
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410357115583
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года568755226906
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года854257115583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года568755226906
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года789523325538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года230852045620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года790523425548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231852145630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года610336935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33693081276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года637336935
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33693081276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года854257115583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года568755226906
21103 Выручка за отчетный год18039921810925
21104 Выручка за предыдущий год92181092527681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год901561666486
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6189648618818
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год902430524439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год302944398863
22103 Коммерческие расходы за отчетный год28193464144
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34641447814
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62052706295
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26832951049
23203 Проценты к получению за отчетный год76750
23204 Проценты к получению за предыдущий год75018
23303 Проценты к уплате за отчетный год2741
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4110
23503 Прочие расходы за отчетный год13795300
23504 Прочие расходы за предыдущий год95300248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61172682-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2659-6812
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61172128-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2659-6812
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61172128-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2659-6812

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6117)/Стоимость активов (8542) = 71.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9015+2819+0) = 52.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6205)/Выручка (18039) = 34.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6117)/Выручка (18039) = 33.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.409

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.716

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.716

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.41

Индекс Альтмана Z = 22.859

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.62), коэффициент быстрой ликвидности (3.28), коэффициент текущей ликвидности (4.87), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (34.4%), рентабельность компании (33.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компамед"