Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак" ИНН:0277101633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88119453 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181235611094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года356110940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62761113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года611130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243936221217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года362212170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243936221217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362212170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1023145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года242935991072
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года359910720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года242935991072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года359910720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243936221217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362212170
21103 Выручка за отчетный год658999017761
21104 Выручка за предыдущий год990177610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год658999017761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год990177610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год796098617608
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год986176080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-137140153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401530
23403 Прочие доходы за отчетный год200
23503 Прочие расходы за отчетный год282418
23504 Прочие расходы за предыдущий год24180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-139716135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27930
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167613135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-167613135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год131350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1676)/Стоимость активов (2439) = -68.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7960+0) = -17.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1371)/Выручка (6589) = -20.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1676)/Выручка (6589) = -25.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.687

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.573

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = -6.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-20.81%), рентабельность компании (-25.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Твердый знак"